Адвокат по налоговым преступлениям

Вам грозит уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов или незаконное возмещение НДС? Значит настало время подумать о своей защите и защите своего бизнеса

Если Вы столкнулись с уголовным обвинением в уклонении от уплаты налогов или незаконном возмещении НДС, либо у Вас есть опасения, что в отношении Вас или Вашего бизнеса надвигается или уже ведётся проверка, результатом которой может стать уголовное производство по одной из статей Уголовного кодекса Украины:

• Ст.191 УК (Присвоение, растрата имущества или завладение им путём злоупотребления служебным положением).
• Ст.212 УК (Уклонение от уплаты налогов).
• Ст.212–1 УК (Уклонение от уплаты ЕСВ),

Вы, наверное, уже понимаете серьёзность ситуации – необходимо готовить защиту.

Лучше всего с этой задачей справится адвокат, специализирующийся по налоговым преступлениям.

Когда есть необходимость получить помощь адвоката по налоговым преступлениям?

Услуги адвоката по налоговым преступлениям могут понадобиться в случаях, когда:

• По результатам финансово-хозяйственной деятельности Вашего предприятия или лично Вас начато досудебное расследование.
• Вам лично или на Ваше предприятие направлен запрос налоговой о предоставлении информации и копий документов.
• К Вам или на Ваше предприятие с запросом обратился правоохранительный орган о предоставлении бухгалтерских документов на основании статьи 93 Уголовного процессуального кодекса Украины.
• Следственным судьёй относительно Вас или Вашего предприятия вынесено определение о предоставлении временного доступа к вещам и документам, касающимся финансово-хозяйственной деятельности.
• На Ваше предприятие или к Вам домой прибыли сотрудники правоохранительных органов для проведения обыска в налоговом или другом экономическом уголовном деле.
• Вас или сотрудника Вашего предприятия вызвали на допрос в правоохранительный орган в уголовном производстве экономической сферы.
• По должностным лицам Вашего контрагента или контрагента Вашего предприятия начато уголовное производство по ст.212 УК или другим статьям УК относящимся к сфере экономики.
• У Вашего контрагента или контрагента Вашего предприятия проходит налоговая проверка.
• В цепи Ваших поставщиков или поставщиков Вашего предприятия у одного или нескольких субъектов хозяйствования (предприятий или ФЛП) проходит налоговая проверка или один из них стал фигурантом уголовного производства по уклонению от уплаты налогов (ст.212 УК) либо по другому экономическому преступлению. Аналогично выглядит и ситуация с цепью покупателей. В обоих случаях, если уголовное производство касается приобретённого либо реализованого Вами или Вашим предприятием товара или услуг, то ситуация особенно актуальна.

Указанный перечень не является исчерпывающим, поскольку ситуации складываются очень по разному и предусмотреть все обстоятельства не возможно. Но, подводя итог, можно с уверенностью обозначить общие признаки, при наличии которых подумать о консультации и защите адвоката по налоговым преступлениям не будет лишним.

Объединяющими признаками ситуаций, когда актуален вопрос консультации и защиты адвоката по налоговым преступлениям являются:

• Наличие уголовного производства по уклонению от уплаты налогов или другому экономическому преступлению, фигурантом которого являетесь Вы, Ваше предприятие либо один из участников цепи контрагентов.
• Проведение налоговой проверки Вашей финансово-хозяйственной деятельности либо финансово-хозяйственной деятельности Вашего предприятия.
• Проведение налоговой проверки финансово-хозяйственной деятельности одного из участников цепи Ваших контрагентов или контрагентов Вашего предприятия.

Важно! Во всех случаях особую актуальность ситуация приобретает, когда интерес правоохранительных и/или контролирующих органов проявляется в отношении сделок с товарами или услугами, которые Вы или Ваше предприятие поставляли либо приобретали.

Как избежать незаслуженного уголовного наказания за уклонение от уплаты налогов либо незаконное возмещение НДС – по статьям УК: 191, 212, 212–1?

Как обычно бывает, во время досудебного расследования, к 212, 212–1 или 191 статье добавляются другие статьи Уголовного кодекса Украины, появляются новые обвинительные версии. Таким образом следователи обычно «страхуют» уголовное производство на случай вынесения судом оправдательного приговора по 191, 212 или 212–1 статье УК. И такие меры принимаются не зря, поскольку при правильно построенной защите шансы на оправдательный приговор довольно высоки.

Но, в любом случае, вовлечённость в процесс расследования с уголовными обвинениями по уклонению от уплаты налогов (ст.212 УК), уклонению от уплаты ЕСВ (ст.212–1 УК) или незаконному возмещению налога на добавленную стоимость (ст.191 УК), несомненно, станет ужасным кошмаром для любого, кому не повезло оказаться в такой ситуации. Само участие в уголовном производстве может иметь очень разрушительные репутационные, эмоциональные, финансовые последствия, даже если выдвинутые обвинения окажутся ошибочными.

Во избежание крайне негативных последствий необходимы меры по эффективной защите

Само собой разумеется, что действенная, эффективная защита возможна только при профессиональном подходе, наличии специальных знаний и навыков защиты в делах по уклонению от уплаты налогов, которые могут появиться исключительно в результате неоднократного прохождения дел данной категории.

Как известно, нужными навыками обладают адвокаты по налоговым преступлениям, конечно же которые имеют достаточные знания и практический опыт. Вне всякого сомнения, такой адвокат будет иметь необходимый интеллектуальный ресурс для принятия действенных мер по защите.

Сможет ли оказать помощь юрист по налоговым преступлениям в ситуации уголовного обвинения в неуплате налогов?

В некоторой степени ответ «да», но юрист (речь о юристе, не являющемся адвокатом) сможет оказать помощь только консультациями, подготовкой необходимых процессуальных документов, – одним словом ограниченно. Защищать полноценно от выдвинутых обвинений у юриста возможность отсутствует, поскольку законодательство позволяет только адвокату принимать участие в уголовном производстве в статусе защитника.

По вопросу конкретных услуг адвоката по защите в налоговых уголовных делах по статьям 191, 212, 212–1 УК

Мы предоставляем юридические услуги по защите в делах по уклонению от уплаты налогов, незаконному возмещению НДС, которые содержат такие мероприятия:

• Юридическая оценка сложившейся ситуации, которая обязательно включает анализ материалов уголовного производства.
• Исходя из результатов юридического анализа сложившейся ситуации построение и согласование с подзащитным стратегии защиты.
• Разработка защитной версии и соответствующего ей плана требующихся мероприятий и последующая их реализация.
• Правовая помощь при проведении всех следственных (процессуальных) действий с участием подзащитного (допросы, обыск, изъятие документов и т.д.).
• Инициирование необходимых для защиты следственных действий, экспертиз путём подачи ходатайств непосредственно следователю, а также посредством обращения к следственному судье.
• Обжалование незаконных действий или бездействия (когда должны выполняться действия, приниматься процессуальные решения), а также незаконных процессуальных решений следователя.
• Защита (правовая помощь) при рассмотрении дела судом.
• Обжалование в апелляционном порядке, а далее, при необходимости, в Верховном суде (Кассационном уголовном суде) незаконного и/или необоснованного приговора суда.

Почему особое внимание, в делах по уклонению от уплаты налогов, уделяется юридической оценке сложившейся ситуации, обстоятельств дела?

Тщательная, детальная юридическая оценка ситуации включает:

• Изучение материалов уголовного производства.
• Анализ обвинительной версии (версий).
• Анализ всех обстоятельств уголовного производства.
• Прогноз перспективности уголовного производства в плане вероятности вынесения судом обвинительного приговора.

Важно! Вышеуказанная юридическая оценка предоставляет возможность сразу же, на начальном этапе защиты, избрать правильную, наиболее эффективную стратегию защиты, которую не будет необходимости изменять. Следует заметить, что изменение стратегии по ходу защиты, содержит риски негативных последствий или, как минимум, приводит к ослаблению действенности проводимых мероприятий.

К примеру, какое доверие у суда будут вызывать показания, которые на протяжении рассмотрения дела судом изменялись по сути несколько раз и, как результат, содержат противоречия? Какой из версий показаний должен поверить суд?

Как же всё таки найти правильный выход из уголовной ситуации по обвинению в неуплате налогов?

Как показывает многолетний человеческий опыт, любое дело лучше всего получается у мастера своего дела. И уголовные производства по статьям 191, 212, 212–1 УК не исключение, быстрее наоборот.

В уголовных производствах экономической сферы по уклонению от уплаты налогов, незаконному возмещению налога на добавленную стоимость, таким мастером является адвокат по налоговым преступлениям.

Будем реалистичны, ситуации складываются по-разному и в юридическом плане бывают очень сложные уголовные дела по налогообложению. Следователем, другими представителями юридического сообщества могут даваться разные и часто противоречивые оценки перспективы для подозреваемого либо уже обвиняемого.

Но, каким бы сложным не было уголовное дело, адвокат по налоговым преступлениям всегда имеет возможность тщательно в нём разобраться и реально помочь подзащитному не стать жертвой незаслуженного наказания.